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2017年1-11月财政收支情况及财政收支增减变化情况及原因

发布日期: 2017-12-03 字号:[ ]

一、   财政收支总体情况

(一)财政收支概况

20171-11月,全市财政总收入完成558.1亿元,增长7.9%。一般公共预算收入完成330.2亿元,增长7.4%,增幅居全省第十(不含宁波),其中税收收入(以下统称地方级税收收入)完成285.1亿元,增长9.1%,增幅居全省第七名。市区财政总收入完成134.1亿元,增长7.6%。一般公共预算收入完成78.7亿元,增长7.6%,增幅居全省第九名(不含宁波),地方级税收收入完成65.8亿元,增长9.3%,增幅居全省第七名。

全市一般公共预算支出完成455.8亿元,增长-2.1%。市区一般公共预算支出完成117.5亿元,增长5.7%

全市政府性基金收入完成336.6亿元,增长175.1%,其中,国有土地使用权出让收入完成304.3亿元,增长223.7%。全市政府性基金支出完成304.7亿元,增长105%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成252.1亿元,增长138%。市区政府性基金收入完成97.3亿元,增长237.4%,其中,国有土地使用权出让收入完成87.4亿元,增长267.2%。市区政府性基金支出完成79.8亿元,增长134.2%,其中,国有土地使用权出让收入安排的支出完成70.3亿元,增长160.9%

(二)三项收入占比指标情况

全市地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为86.3%,同比上升1.4个百分点,环比上升0.3个百分点。市区地方级税收收入占一般公共预算收入的比重为83.5%,同比上升1.3个百分点,环比上升0.5个百分点。全省比重为85.3%

全市一般公共预算收入占财政总收入的比重为59.2%,同比下降0.2个百分点,环比上升0.1个百分点。市区一般公共预算收入占财政总收入的比重为58.7%,同比下降0.2个百分点,环比上升0.2个百分点。全省比重为55.9%

全市一般公共预算收入占全省的比重为6.1%,同比下降0.2个百分点,环比上升0.1个百分点。全省平均为9.1%

(三)一般公共预算收入分部门完成情况

全市地税部门完成一般公共预算收入144.6亿元,增长10.5%;国税部门完成134.8亿元,增长7.7%,财政部门完成45.0亿元,增长-2.7%省下划金融营业税、企业所得税,烟草企业所得税(由省局征收)为5.8亿元,增长7.9%地税部门占一般公共预算收入的份额为43.8%,国税部门份额为40.8%,财政部门份额为13.6%,省下划份额1.8%。地税部门占地方级税收收入的份额为50.7%,国税部门占地方级税收收入的47.3%,省下划占地方级税收收入的份额为2.0%

市区地税部门完成一般公共预算收入35.0亿元,增长10.9%;国税部门完成29.6亿元,增长7.6%;财政部门完成12.8亿元,增长-1.4%市区的省下划收入是1.4亿元,增长16.2%地税部门占市区一般公共预算收入的份额为44.4%,国税部门份额为37.6%,财政部门份额为16.2%,省下划份额1.8%。地税部门占地方级税收收入的份额为53.2%,国税部门占地方级税收收入的45%,省下划占地方级税收收入的份额为2.1%

二、一般公共预算收入支出主要特点

(一)一般公共预算收入主要特点

20171-11月,金华市一般公共预算收入主要特点:1.一般公共预算收入增速趋缓,排名居全省第十名。2.地方级税收收入增速快于一般公共预算收入增速,排名居全省第七名。3.县市增速快慢不一。

1.一般公共预算收入增速较低。全市增长7.4%,相比去年同期9.4%下降了2个百分点,环比上升了0.8个百分点,低于全年7.9%的人代会目标,低于全省10.5%平均水平。一般公共预算收入趋缓的原因是非税收入明显下滑,全市非税收入45.2亿元,增长-2.4%

市区一般公共预算收入增长7.6%,高于全市的增长水平,低于全年增长8%的人代会目标和全省的增长水平,增幅居全省第名。市区一般公共预算收入趋缓的原因也是非税收入明显下滑,市区非税收入13.0亿元,增长-0.5%

2.地方级税收收入增速快于一般公共预算收入增速。全市地方级税收收入增长9.1%,与上年同期增速6.0%相比,上升了3.1个百分点,高于一般公共预算收入增速1.7个百分点。但是与全省水平11.2%相比,低了2.1个百分点,增速位居全省第七名。

市区地方级税收收入增长9.3%,与上年同期增速4.6%相比,提高了4.7个百分点,高于全市增速0.2个百分点。

3.县市增速不平衡。20171-11月,东阳市11.2%、磐安县7.9%、市区7.6%、永康市7.6%、义乌市7.1%、浦江县5.8%、武义县5.7 %、兰溪市0.9%

(二)金华市一般公共预算支出特点

20171-11月,金华市一般公共预算支出特点是:1.预算支出增速偏低。2.民生支出得到持续保障。3.八项支出增幅低于全省水平。

1.预算支出增速偏低。全市一般公共预算支出455.8亿元,增长-2.4%,低于全年6.3%的人代会目标,远低于全省7.2%的平均水平。其中浦江县增长-22.9%,主要原因是去年新增政府债券15亿元,今年无该项支出。义乌市增长-17.4%,主要是因为财力下降,全年盘子减少25亿元。永康市增长-6.3%,主要是因为去年6亿新增债券列支一般公共预算支出,而今年改到政府性基金支出,口径不同所致。该三个县市支出负增长,拉低了全市一般公共预算收入支出增速。

市区一般公共预算支出117.5亿元,增长5.7%,总体支出情况较为理想。

2.民生支出得到持续保障。全市民生支出353.7亿元,增长3.0%,占全部支出比重的77.6%,明显高于一般公共预算收入支出速度。其中市区、义乌市和浦江县民生支出分别1.0%-0.2%-17%,拉低了全市民生支出的增长。

3.八项支出增幅低于全省水平。八项支出553.4亿元,增长7.5%,与全省平均增速12.1%相比低了4.6个百分点,位居全省第九名(不含宁波)。市区八项支出87.5亿元,增长6.6%低于全省平均增速5.5个百分点。其中浦江县和义乌市民生支出分别3.7%1.4%,拉低了全市八项支出的增长。

八项支出具体情况如下:

一般公共服务支出48.9亿元,增长9.0%

公共安全支出36.4亿元,增长9.3%

教育支出93.7亿元,增长6.5%

科学技术支出12.3亿元,增长-9.8%

社会保障和就业支出48.8亿元,增长35.9%

医疗卫生与计划生育支出42.4亿元,增长-6.0%

节能环保支出12.7亿元,增长-27.5%

城乡社区支出34.9亿元,增长15.3%

三、地方级税收收入增长情况分析

20171-11月,全市地方级税收收入完成285.1亿元,增长9.1%,与上年同期的增幅6.0%相比,上升了3.1个百分点,高于一般公共预算收入增速1.7个百分点。

下面主要从市县区域、各税种收入、四大重点行业等三个角度分析全市税收收入情况。市县区域、各税种收入分析采用地方级税收收入数据,而四大重点行业税收收入分析采用税收总收入数据,目的是为了更真实地体现税收收入与产业之间的关系。

(一)区域分析。义乌市和市区地方级税收收入增速较快,高于全市增长水平,东阳市、武义县、永康市、磐安县、浦江县、兰溪市增长相对较慢。

20171-11月,义乌市增长11.2%、市区增长9.3%,高于全市税收增长9.1%的水平,拉升了全市税收收入。东阳市增长8.8%、武义县增长8.7%、永康市增长8.1%、磐安县7.1%,浦江县增长6.5%、兰溪市增长5.0%,影响了全市税收收入。义乌市和兰溪市相差6.2个百分点,分化状态明显。

(二)税种分析。税收收入四个税种中,增值税和个人所得税增长较好,提升了税收收入增速,企业税所得税和九个小税种增长相对较慢,影响了税收收入的增速。

增值税:全市增值税入库119.8亿元,增长9.5%,比上年同期增幅3.8%相比,上升了5.7个百分点,与全省平均7.7%相比,高了1.8个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,高了0.4个百分点。

企业所得税:全市企业所得税入库43.8亿元,增长5.9%,与上年同期的增幅12.2%相比,低了6.3个百分点,与全省平均16.6%相比,低了10.7个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,低了3.2个百分点。

个人所得税:全市个人所得税入库21.2亿元,增长22.1%,与上年同期的增幅7.3%相比,提高了14.8百分点,与全省平均25.8%相比,低了3.7个百分点,与本期地方级税收收入增幅相比,高出了13个百分点。

九个小税种:九个小税种入库100.3亿元,增长7.6%。与上年同期的增幅6.1%相比,提高了1.5个百分点。与全省平均10.2%相比,低了2.6个百分点,与地方级税收收入增幅相比,低了1.5个百分点。

(三)四大重点行业分析。建筑业税收收入的零增长和房地产业的负增长,制约了税收收入的增长。

20171-11月四大重点行业入库税收总收入351.1亿元,增长5.0%,占税收总收入的67.2%,对税收收入起着决定性作用。制造业、批发和零售业增幅较快,建筑业、房地产业负增长且下降较大。四大行业税收收入增速呈现两正两负态势。

制造业入库187.0亿元,增长12.3%,占税收总收入的35.8%。其中增值税入库122.8亿元,增长12.8%;企业所得税入库28.1亿元,增长19.6%;个人所得税入库7.2亿元,增长21.9%

批发和零售业入库65.5亿元,增长14.4%,占税收总收入的12.5%。其中增值税入库36.7亿元,增长22.8%;企业所得税入库8.6亿元,增长12.8%;个人所得税入库5.3亿元,增长23.3%

建筑业入库37.4亿元,增长-1.1%,占税收总收入的7.2%。其中增值税入库20.9亿元,增长1.9%;企业所得税入库9.7亿元,增长3.0%;个人所得税入库2.3亿元,增长-38.5%

房地产业入库61.2亿元,增长-16.0%,占税收总收入的11.7%。其中增值税入库19.5亿元,增长-12.7%;企业所得税入库17.7亿元,增长34.6%;个人所得税入库1.8亿元,增长-39.2%

四、存在问题

(一)一般公共预算收入结构不合理。今年1-11月全市税收收入占一般公共预算收入比重为86.32%,高于全省水平85.35%。市区比重为83.51%,结构较弱。较好的收入结构税收占比应为90%左右,金华市还有一定距离。

(二)精准完成全年目标。省财政厅对控制今年增长目标很坚决,而12月份为房产税和土地使用税的集中征收期,易引起超目标的后果。目前个别县(市)可能会超出全年目标,届时不仅该县(市)要受省厅处罚,还会影响全市。

五、下一步措施

(一)压实责任,强化税收考核。压实责任,强化收支分析,对标台州、绍兴、嘉兴找差距,逐个分析各县(市)收入征管中存在的短板,对标作战、挂图作战、强力落实。将各县市收入完成情况和和区域统筹发展资金的分配挂钩,充分结合系统绩效考核、通报表彰、公务员奖励等载体,促进全市一盘棋抓收入,确保完成收入任务。

(二)精准施策,稳定增收基础。一是落实财税扶持政策。全面贯彻国家结构性减税和我市清费减负31条降成本政策;抓紧兑现涉企优惠政策,重点支持十百千万工程。完善产业基金运作机制,加快基金落地。二是聚焦三条廊道建设,推进政府投资项目加快实施。加快三条廊道投融资机制建设,加大招商引资力度,推广应用PPP模式,不断拓宽政府投资项目建设资金等筹集渠道,筹措好进金义东城际轨道交通等项目资本金,加快政府投资项目执行力度。三是稳定房地产业发展。按照稳预期、稳土地供应、稳地价、稳房价的四稳政策稳定房地产业发展。

(三)强化征管,确保稳定增长。强化部门协作。加强与国税部门的交流合作,形成国地税抓收入的合力。建立与法院、公安等部门的信息传递机制,探索建立涉税信息数据库,汇集并关联应用房产、土地、车船、价格评估等涉税信息。强化精准征管。深化应用管事制和重点税源一横一纵管理模式,全面掌握纳税人信息和税源结构特点。管理手段上,加大对占用土地、贷款、用电等生产要素与其缴纳税收严重不匹配企业的管理力度,查漏补缺提高征管质量。税种管理上,分批次、按计划推进土地增值税清算审核;加强企业所得税汇算清缴管理,加大业务申报的宣传和辅导,加大催报催缴力度和汇算清缴的后续管理。加强欠税管理。制定企业所得税风险预警指标体系,结合一事一议财政奖补工作催缴耕地占用税。逐户审核享受财政返还政策企业的欠税情况,开展欠税清理。将企业欠税与企业纳税信用等级挂钩,加强税收违法黑名单的推送力度和联合惩戒力度。

(四)提升服务,优化环境。开展春风行动,深入企业走访,主动上门送政策、送服务、解难题、办实事。推进最多跑一次改革,推进掌上互联网+财税、支付宝缴费深度应用,目前我局已经100%实现60项行政权力事项最多跑一次。在实行午间值班制、政务夜市制、365制、网上预约制、领导轮岗制的基础上,推进不动产交易纳税登记一体化建设。同时,不断强化税企一对一个性化服务,拓宽点对点微信服务矩阵数量和内容,加大对重点企业帮扶力度,对企业涉税事项特事特办

 

 

 



 
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